10.6. Операции налогового учета ИП на общей системе налогообложения

Путь в простом интерфейсе

Бухгалтерия → Записи книги доходов и расходов ИП

Путь в полном интерфейсе

Операции → Записи книги доходов и расходов ИП

Записи в книге учета доходов и расходов ИП создаются автоматически при проведении документов. Вручную создавать записи в книгу учета доходов и расходов нужно только в исключительных случаях.

Добавлять записи вручную можно документом Запись книги доходов и расходов ИП. Документ содержит закладки, соответствующие разделам книги учета доходов и расходов. Одним документом можно ввести несколько записей в любой из разделов книги.

Если в настройках налогов установлен флажок Книга учета доходов и расходов ведется по нескольким видам деятельности: Организация → Налоги и отчеты → НДФЛ(ИП), то в документе появляются дополнительные поля. Заполните их:

■ Номенклатурная группа. Номенклатурные группы разделяют информацию о товарах, продукции, работах или услугах по видам деятельности.

■ Характер деятельности. Например, производство или торговля.

Указанные поля позволяют отнести данные к тому или иному виду деятельности предпринимателя, в соответствии с настройками справочника Виды деятельности.

В полях Документ поступления, Расчетный документ, Партия сырья, Партия продукции укажите документ, по которому первоначально зарегистрировали расход: документ поступления товаров или услуг, документ выпуска готовой продукции и т. п.

В поле Документ оплаты укажите документ, которым отразили оплату поставщику за полученные ТМЦ. В расчетах с сотрудниками это будет документ выплаты зарплаты.

В полях Сумма и НДС введите сумму расхода без НДС и сумму НДС по этому расходу.

Рассмотрим закладки документа:

■ Таб. 1-1, 1-2, 1-3, 1-4. Содержание закладки определяется автоматически по полю Вид МПЗ.

■ Таб. 1-5. В поле Вид израсходованного сырья выберите тот же вид МПЗ, что и в таблицах 1-1, 1-2, 1-3, 1-4.

■ Таб. 1-6, 1-7, 6-1.

○ Укажите сведения о реализации выбранного товара или продукции в полях Документ отгрузки, Количество реализованного, Выручка и НДС начисленный.

○ Введите данные об оплаченной части реализованных товаров – расход, который можно признать, в полях в т. ч. оплаченное поставщику, Стоимость и НДС предъявленный.

■ Таб. 2-1, 2-2.

○ Если нужно изменить начальные сведения об основном средстве, заполните поля Сумма первоначальной стоимости и НДС.

○ Если нужно скорректировать только информацию о начисленной амортизации, то заполните поле Сумма амортизации.

Таблица Книги учета (2-1 или 2-2) определяется автоматически по дате принятия основного средства к учету.

■ Таб. 4-1, 4-2.

○ Если нужно изменить начальные сведения о нематериальном активе, заполните поля Сумма первоначальной стоимости и НДС.

○ Если нужно скорректировать только информацию о начисленной амортизации, то заполните только поле Сумма амортизации.

Таблица Книги учета (4-1 или 4-2) определяется автоматически по дате приема нематериального актива к учету.

■ Таб. 5.

○ Период – выберите месяц, за который была начислена зарплата.

○ Статья затрат – определите вид расхода на зарплату.

○ Виды начисления, удержания – укажите, является ли эта запись записью о доходах сотрудника или о планируемых удержаниях из зарплаты сотрудника.

■ Таб. 6-1 (прочие доходы). Введите статью доходов и реквизиты документа оплаты, по которому признан доход.

■ Таб. 6-2. В поле Статья затрат выберите вид прочего расхода.

■ Таб. 6-3. Каждая строка таблицы заполняется в зависимости от значения в колонке Вид расхода.

○ Расходы будущих периодов:

□ Приход – поступление расхода (полная сумма расхода).

□ Расход – списание расхода в части, приходящейся на текущий период.

○ Прочие доходы и расходы:

□ Приход – поступление расхода для регистрации в таблице 6-1 Книги учета доходов и расходов (в части расхода, приходящейся на текущий период).

□ Расход – признание расхода в части, приходящейся на текущий период.